所谓看书几遍，不如真题一遍。真题虽然年年变，但从实际来看，大家会发现往年考过的知识点还是会不断的重复出题。为什么说真题重要?因为真题反映的是命题人的思想!作为考生与命题人交流的唯一资料和途径就是真题。所以读题要读命题人的思想，读懂了命题人的思想，就能赢得考试。因此，天任考研小编为大家整理了“暨南大学2024考研真题：税务专业基础433”相关内容，希望给同学们的专业课备考提供帮助!
暨南大学2024考研真题：税务专业基础433
一、简答题(共5小题，每小题12分，共60分)
1.区分从量税和从价税的定义和各自优势，并从中国现行税制中各举例一个税种进行解释。
2.简述税收居民(自然人居民身份和法人居民身份)的判定标准是什么?
3.十四五规划指出，发挥住房税收调节作用，支持合理自住需求，遏制投资投机性需求。
请举两项与此相关的税收政策。
4.《中华人民共和国契税法》于2021年9月1日起施行。请介绍契税的四个基本要素：纳
税人、征税对象、税率和计税依据。
5.税务部门如何加强大企业税务风险管理?
二、计算题(共2题，第1题25分，第2题20分，共45分。非整数请保留
至小数点后两位，单位统一为“万元”。)
1.某生产企业A为增值税一般纳税人，适用13%增值税税率。2022年10月，该企业的有
关生产经营业务如下：
(1)销售甲产品给另一企业，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额100万元;同
时收取包装物押金收入2.26万元(含增值税价格)。请计算当月销售甲产品的销项税额。
(2)销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额为11.3万元。请计算当月销
售乙产品的销项税额。
(3)将自产的一批新产品分配给股东，成本价为10万元，该新产品无同类产品市场销售
价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。请计算当月自产自用新产品的销项税额。
(4)购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额为50万元、税额为6.5万元;
另外支付购货的运输费用2万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.18
万元。请计算当月允许抵扣进项税额的合计数。
(5)计算A企业当月合计应缴纳的增值税税额。
2.某企业B为居民企业，适用企业所得税税率25%，2022年发生的经营业务如下：取得
了产品销售收入2000万元，应结转产品销售成本1000万元，发生销售费用400万元(其中
广告费350万元)，管理费用80万元(其中业务招待费10万元)，财务费用10万元，税金及
附加20万元，营业外收入50万元，支付税收滞纳金10万元。请根据上述信息，计算2022
年度企业B实际应缴纳的企业所得税。三、综合分析题(45分)
十四五规划指出，保持合理的财政支出力度和赤字率水平，完善减税降费政策，构建有
利于企业扩大投资，……的税收制度。据国家统计局网站消息，2023年1—9月份，全国固
定资产投资(不含农户)375035亿元，同比增长3.1%，其中，制造业投资增长6.2%;民间
固定资产投资193399亿元，同比下降0.6%。分产业看，第一产业投资7951亿元，同比下降
1.0%;第二产业投资116808亿元，增长9.0%;第三产业投资250276亿元，增长0.7%。分
地区看，东部地区投资同比增长5.4%，中部地区投资下降0.9%，西部地区投资下降0.4%，
东北地区投资下降2.7%。分登记注册类型看，内资企业固定资产投资同比增长3.3%，港澳
台商企业固定资产投资下降2.6%，外商企业固定资产投资增长1.7%。
根据上述材料，(1)请阐述2008年以来固定资产加速折旧企业所得税政策的变化历程，
并分析其政策效果。(2)除了上述加速折旧政策，还有哪些鼓励企业投资的税收优惠政策?
(3)你是否支持中央政府出台区域性的税收优惠政策?这是否违反了税收公平原则和阻碍了
全国统一大市场?(4)关于构建有利于企业扩大投资的税收制度，你有何政策建议?
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